应收账款怎么答辩，对于应收账款管理调研报告毕业答辩自述要点怎么写

来源：整理时间：2024-04-08 16:00:13 编辑：八论文手机版

1，对于应收账款管理调研报告毕业答辩自述要点怎么写

应收账款管理调研报告可以帮您，排版、修改、创作等都可以。具体还是要看您的需求。

有什么具体要求吗？再看看别人怎么说的。

对于应收账款管理调研报告毕业答辩自述要点怎么写

2，论文要开题答辩我写的是中小企业应收帐款管理研究老师问我

寻找现在中小企业发展的问题，现在都在扶持中小企业，其中一个问题就是中小企业资金问题，你可以找这方面的，把应收账款和资金联系起来，可能更加好

就是大纲？应收款的信用额度控制，帐龄分析，逾期警报，对应措施，如何建立完善的激励制度，责任落实到人，保证应收款的及时回笼...........

论文要开题答辩我写的是中小企业应收帐款管理研究老师问我

3，应收账款怎么理解

应收账款，就是别人应该付给你，但是还没付给你的钱。一般都是你向对方发出了商品、货物，或提供了劳务，但是还没收到对方应该给你的钱。通俗点讲，就是一楼说的“别人欠你的钱”虽然没有收到别人的钱，但是按照权责发生制，应收账款属于收入。列入此科目的金额，虽未实际收到，也需交税

应收账款，指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。应收账款是借方科目　　应向购货单位收取的购买商品、材料等账款；　　代垫的包装物、运杂费；　　已冲减坏账准备而又收回的坏账损失；　　已贴现的承兑汇票，因承兑企业无力支付的票款；　　预收工程价款的结算；　　其他预收货款的结算。　　收取购买商品、材料等账款；　收回代垫的包装费、运杂费；　　退回的预收账款；　　企业的应收账款改用商业承兑汇票结算时；　　收到承兑的商业汇票；　　已转销而又收回的坏账损失。　　借方余额：尚未收回的账款　贷方余额：向有关单位预收款项　　应收账款的成本包括机会成本、管理成本和坏账成本。

应收账款逐年减少，可以理解为以前销售的货款在以后年度逐年收回,客户所欠货款越来越好,企业资金流量也越来越乐观其他应收账款逐年增加，我想主要应该为股东的借款吧(员工借款一般都会在一年内归还,个别除外),企业的效益好,利润多,股东不想分配而导致交税,只好以借款的形式把资金借出去(但这也不是长久之计,税务查账,股东超过一年的借款视同分配,仍然要交税),当然也不排除其他除借款以外的因素

应收账款怎么理解

4，我的论文题目是论应收账款内部控制请问答辩都会问什么问题

答辩是针对你的论文而言，起码大部分是。少部分可能会超出你的论文范围

<a href="http://wenwen.soso.com/z/urlalertpage.e?sp=shttp%3a%2f%2fblog.sina.com.cn%2fs%2fblog_4503145d0100bhsv.html" target="_blank">http://blog.sina.com.cn/s/blog_4503145d0100bhsv.html</a> 加强应收账款的管理，提升企业竞争力　　应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目。随着市场经济的发展，商业信用的推行，企业应收账款数额普遍明显增多，应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。　　　　一、应收账款的功能　　应收账款的功能就是它在生产经营过程中的作用。主要有一下方面：　　1、扩大销售，增加了企业的竞争力。在市场竞争比较激烈的情况下，赊销是促进销售的一种重要方式。企业赊销实际上是向顾客提供了两项交易：向顾客销售产品以及在一个有限的时期内向顾客提供资金。在银根紧缩、市场疲软、资金匮乏的情况下，赊销具有比较明显的促销作用，对企业销售新产品、开拓新市场具有更重要的意义。　　2、减少库存，降低存货风险和管理开支。企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。因此，当企业产成品存货较多时，一般都可采用较为优惠的信用条件进行赊销，把存货转化为应收账款，减少产成品存货，节约相关的开支。　　　　二、应收账款管理不善的弊端　　1、降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。企业因上述追求表面效益而产生的垫缴税款及垫付股东分红，占用了大量的流动资金，久而久之必将影响企业资金的周转，进而导致企业经营实际状况被掩盖，影响企业生产计划、销售计划等，无法实现既定的效益目标。　　2、夸大了企业经营成果。由于我国企业实行的记账基础是权责发生制（应收应付制），发生的当期赊销全部记入当期收入。因此，企业的帐上利润的增加并不表示能如期实现现金流入。会计制度要求企业按照应收账款余额的百分比来提取坏帐准备，坏帐准备率一般为3%-5%（特殊企业除外）。如果实际发生的坏帐损失超过提取的坏帐准备，会给企业带来很大的损失。因此，企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。　　3、加速了企业的现金流出。赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出，主要表现为：　　（1）企业流转税的支出。应收账款带来销售收入，并未实际收到现金，流转税是以销售为计算依据的，企业必须按时以现金交纳。企业交纳的流转税如增值税、营业税、消费税、资源税以及城市建设税等，必然会随着销售收入的增加而增加。

5，求有关应收账款管理的论文答辩提问及回答方法

应收账款信用风险的控制与防范摘要：应收账款是企业的一项重要资产，同时也存在着很大的风险。主要从应收账款信用风险的成因、应收账款信用风险的控制、应收账款信用风险的防范等三个方面，全面、系统地阐述了应收账款的有关问题，对降低企业的经营风险、提高企业经济效益，有一定的借鉴意义。　　关键词：应收账款；成因；控制；防范　　在市场竞争日益激烈的今天，赊销活动在企业销售中被广泛使用，由此产生了数额巨大的应收账款，对企业生产经营活动有着重大的影响。应收账款作为企业流动资产的一个重要项目，其金额的大小将会影响到企业资金成本和管理费用以及利润和企业的发展。因而，企业该如何规避应收账款信用风险，加强应收账款的风险防范与控制就显得尤为重要。应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货人或接受劳务人收取的款项，是企业因赊销而所形成的债权。应收账款形成的主要原因是销货企业为了减少存货，扩大销售，提高商品的市场占有率而同意给予客户的一定付款期优惠。应收账款实质上是销货企业给予购货人的一种商业信用。然而，应收账款毕竟是建立在商业信用的基础上，在市场经济条件下，由于客户的利益取向、经营状况、市场环境等因素的变化，应收账款可能出现坏账，导致企业资金周转困难，甚至丧失持续经营的能力，因此现代企业越来越需要重视应收账款的风险管理。　　1应收账款信用风险的成因　　（1）缺乏风险控制意识。一些企业经营者片面追求高收入、高利润，为了抢占市场份额、争夺销售客户和推销更多的产品，在事先未对客户资信作调查，未对风险进行评估的情况下，盲目赊销，使其不能正确处理好眼前利益与长远利益、局部利益与整体利益的关系，加大了账款回收的风险。　　（2）我国企业产权制度落后，法律保护意识淡薄。由于全民信用意识缺乏，社会信用体系不完备，使得失信带来的收益往往大于成本。在这种情况下，形成严格还本付息的信用准则，树立成熟的信用竞争意识是很困难的。　　（3）企业内部控制不严。在一些实行职工工资总额与效益挂钩的企业中，销售人员为了个人利益，只关心销售任务的完成，采取赊销、回扣等手段强销商品，使应收账款大幅度上升。而对这部分应收账款，企业未要求相关部门和经销人员全权负责追款，导致应收账款大量沉淀，给企业经营背上沉重的包袱。　　（4）缺少对应收账款的专门管理。应收账款的管理不当会造成企业一系列信用问题。应收账款的管理是一项技术性很强的工作，它包括了客户分析、信用信息管理、账款控制、收账等工作。目前我国企业的信用管理方式有两种，一种是业务部门主管赊销和收账，另一种是由财务部门主管赊销和收账。这两种方式都存在很多弊端。业务部门是以销售业绩为导向，主要任务是争取订单，卖出产品，不能很好地承担应收账款内部控制的职责。财务部门往往由于不了解客户背景和交易状况，无法对信用风险作出准确的判断。　　2应收账款信用风险的控制　　（1）建立专门的信用管理部门。企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作，条件允许的情况下企业应设置独立的信用管理部门，配备专业的管理人员，确保信用管理职能的实现。信用管理部门一般由财务总监领导，是销售部门和财务部门的桥梁，信用管理部门的基本职能包括建立客户信用档案、管理客户信用、进行信用风险分析、科学制定客户的信用额度、执行应收账款监督等。　　（2）进行信用调查分析，建立客户信用档案。首先，企业应收集客户的基本信息，调查其信用状况。其次，收集好客户的信用资料后，经过分析对客户信用状况进行评估，评定信用等级。最后，建立相应的客户信用档案，在对客户进行信用状况评估的基础上，确定客户信用等级，为每一个客户建立起健全的信用档案，记录其完整的历史信用资料。一般情况下，企业可运用历史刻录法、新客户信用额度确定法、最大值确定法和最小值确定法等经验方法，从客户管理水平、客户经营状况、客户偿债能力、客户信用记录以及客户行业状况等方面对每一个客户进行定性评价，确定客户每笔业务的最高信用额度，为业务部门提供可参照的标准。　　（3）完善赊销管理。　　①明确职责分工。企业要从根本上改变信用落后的状况，将信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理的分工，应建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立信用管理部门、业务部门、财务部门构成的组织结构形式。明确规定信用管理人员、营销人员、财会人员等相关的信用风险责任人在信用风险管理相中的职责，并采取必要的行政和经济手段来促使这些人员认真履行职责，在企业内部形成一个科学的信用风险制约机制。②完善赊销审批制度。赊销审批制度是指企业在业务管理中实行一套科学规范的管理方法和程序，包括合同与结算中的信用风险防范制度、赊销业务预算管理与报告制度、客户信用申请制度、信用额度稽核制度等十几项制度。企业在年度初始前应作好年度赊销预算与计划，所有的赊销业务，均需由客户提出信用申请，经过有审批资格的经办人员审批稽核后才能进行。各级经办人员只能在各自的权限内办理审批。　　（4）加强授信控制。授信管理工作的核心是信用限额的制定，通过一系列科学的、定量化的信用评估、控制方法，形成企业内外的信用制约机制。公司每项赊销业务的审批必须以信用额度作为依据，任何人不得擅自突破。同时，信用额度也成为公司调节与客户信用关系的一个重要工具，在供货和回款问题上争取主动权，真正实现公司对客户的直接管理。　　（5）实行全过程信用管理与控制。全程信用管理与控制包括接触客户、交易谈判、签定合同、发出货物、收取款项等关系控制环节。接触客户的目的是为了选择信用优良的客户进行信用交易，对于选定的客户，应根据其资信状况、信用等级及信用额度，在双方协商的基础上确定合理的信用条件，并签订赊销合同或协议，以寻求法律角度的债权保障。对于按时回款、信誉较高的客户，应作好信用记录，以便将来为其提供期限较长、金额较大的信用交易，对于过期不付款的客户，应采用信函通知、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律等合适的收账程序催收账款，全面跟踪服务，对客户实施动态监督，快速识别信用风险并及时化解风险，确保客户正常回款，最大限度地提高应收账款的周转率。　　3应收账款信用风险的防范　　（1）增强产品的市场竞争能力。市场营销的现实表明，适销对路，供不应求的高科技产品，企业往往不需要采取赊销的方式。因此，不断开发符合消费潮流、市场竞争能力强的高科技产品是防范应收账款信用风险最有效的途径。对于传统行业产品，利润微薄，市场竞争日益激烈，企业应该加强市场预测与调查，在技术上推陈出新，增强产品功能，提高产品质量，营造产品的功能、质量优势；在管理上推陈出新，节约成本及费用开支、减少资金占用，营造产品的成本、价格优势；在企业文化构建上推陈出新，树立良好的企业形象，培育持久稳定的品牌，营造产品的信誉、品牌优势。这样企业也容易争取现销方式销售商品，减少企业应收账款。　　（2）加强企业内部管理。加强对生产部门的管理，制定合理的生产计划并不断地进行产品创新；明确赊销审批的制度和责任，建立赊销逐级审批制度，落实审批责任追究制度；建立岗位责任，明确职责分工，经常应收账款进行追踪分析，做好应收账款的日常管理工作，如做好基础记录、检查用户是否突破信用额度、掌握用户超出信用期限的债务、考察坏账损失率等；及时对账并建立年度清查制度，做到账证相符、账账相符、账实相符。　　（3）签定完善的销售合同。完善的销售合同是防范应收账款信用风险的最有力的保障，合同的签定一定要严格遵守《合同法》，对于商品的数量和质量，检验或验收方式，交货的时间和地点，付款金额、付款期限和付款方式等要素，在合同条款中不能有令人误会或有多种解释的模凌两可的规定，以避免客户用种种理由或借口拒绝或拖延付款时间。　　（4）降低坏账损失风险。由于应收票据具有更强的追索权，且到期前可以背书转让或贴现，因此，当客户到期不能偿还货款时，企业可要求客户开出承兑汇票以抵消应收账款，这在一定程度上能够降低坏账损失的风险。此外，企业可以对部分应收账款进行信用保险，将所不能预料的非正常损失转移给保险公司，降低应收账款的损失率。　　（5）采用风险转移机制防范化解风险。应收账款转为应收票据。由于应收票据是书面字据，比应收账款具有更强的索取权，票据可以在未到期时向银行贴现，也可以背书转让，流动性更强。企业在不能及时收到赊销额时，可考虑将其转化为应收票据，在一定程度上防止坏账损失的发生，实行风险的转移。　　参考文献　　［1］

论文答辩就是老师根据你所写的论文的内容向你提问，你若想通过答辩，就好好熟悉你写的论文就行了。