采购价格高怎么审计，怎么做好采购价格审核这项工作

1，怎么做好采购价格审核这项工作

一般公司采购产品都希望物美价廉，所以在采购产品时要先确认产品的合格性，然后可以向相关同行单位大概了解所需采购产品的市场行情；同时采纳几个供应商的报价，作比较，然后约各个供应商单独洽谈，套取最低价格，最终选取物美价廉之产品。

怎么做好采购价格审核这项工作

2，工装价格很高怎么办可以审计吗

工装价格很高可以审计，可委托社会中介机构审计。如果是民营单位，建设单位采购材料价格过高，审计局不管的。个人消费，双方自愿协商价格即可。如果建设单位需要审计工程造价，可委托社会中介机构审计。

工装价格很高怎么办可以审计吗

3，同志们请问采购怎么审计啊

您问的这个问题有点大，简单地说，要看请购是否经核准，订购前单价和数量是否正确，厂商是否是合格厂商，订购单是否经核准，交货是否如期，逾期交货是否与厂商进行必要的处理，付款是否如期，是否正确（金额是否正确、应付的厂商是否正确）。其他还有厂商开发和厂商管理审计、不良品管理审计等，都是采购审计中的项目。但事实上，注册会计师审计和内部审计对采购审计的侧重点是不同的。

1、请购商品和劳务；2、编制订购单；3、验收商品；4、储存已验收商品；5、编制付款凭证；6、确认与记录负债；7、支付负债；8、记录现金、银行存款支出。

没这方面的经验

同志们请问采购怎么审计啊

4，如何才能做好采购价格的审核工作

要想在保证使用需要的基础上获得合理的价格，就必须制定完善的内控制度，认真进行市场调研，采取合适的采购方式，确定合适的供应商，签订规范的合同，严格规范验收手续。因此，采购价格审计不仅仅是对价格这个数据进行审计，而是要对获得价格的全过程进行审计，包括对采购政策、采购计划、采购程序以及采购管理等各个方面进行审计。　　1.建章立制，规范行为。　　完善的制度是有效实施采购价格审计的基础，也是规范内审人员、各相关管理部门人员行为的准则和开展采购价格审计的依据。建章立制就是要紧密结合企业资金活动现状，建立和完善基建工程项目管理、物资采购、经济合同管理等方面的内控制度，明确采购组织、程序及采购、监督、财务等相关部门职责。并根据不同的采购金额和采购方式，规定相关的采购和监督程序。　　2.对采购全过程进行审计监督。　　（1）审"该不该买"，即对采购计划的审查。要审查采购计划是否进行可行性论证（特别是金额较大的采购项目），采购计划不合理，会影响企业的预期效益，甚至会造成资源浪费。另外还要审查采购计划是否履行了相关审批手续，资金是否落实，有没有对采购价格进行过市场调研等。对那些通过市场调研无法获得价格信息的，则应根据采购物的成本组成内容，采取一定的方法进行合理测算，作为确定采购价格的依据。　　（2）审"何时买"，即对采购时间的审查。要充分发挥规模采购的优势，对有关部门提出的采购计划，进行合并、分类，能集中采购的绝不零星采购。扬州大学在采购计算机时，一年举行一次集中采购，采购单价比市场价格低18%，充分显现了规模采购效益。另外，如果采购时间选择不当，将会影响企业的生产经营或增加企业的仓储成本。　　（3）审"怎么买"，即对采购方式的审查。采购方式可以采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，每种方式各有特点，采取哪种方式要根据具体情况灵活掌握，以获得合理的采购价格。这就需要在审计时，较多地运用经验、知识来具体分析判断，避免在选择采购方式过程中受人情关系、私心杂念影响。采购方式选择得当，不但可以加快采购速度，而且还可以节约投资，减少不必要的人力和物力消耗。

5，请问做采购审计对垄断性供应商怎么样审计

1、一般地，为规范管理，对购销环节进行必要的内部审计，以及时发现问题并予有效解决；2、如题所述，对采购环节进行审计，重点针对采购价格及材料商品品质方面，那么，势必影响到所涉供应商的审核及评估，当发现供应商存在不合规范而有损利益事项的，审计意见一般会涉及供应商的去留问题；3、通常情况下，审计部门会召集采购部门及相关的诸如财务等部门进行沟通，对供应商存在问题予以剖析，以利益置于第一位为原则，综合各方意见提出与供应商协调解决问题甚至更换供应商的审计建议；4、可见，如审计意见真实可靠，其影响是重新选取供应商，短期内材料供应的持续及时性及价格稳定性存在波动，但从长期考虑，是有利于自身经营利益及发展的；5、当然，如审计意见虚夸不切实际的，那么，影响供应环节直接阻碍生产经营相应环节，严重不利发展。

6，采购比价审计的常用方法

1.内部比较法。大型的公司内部往往存在多个相互独立的采购组织.通过对内部各个采购组织的采购价格进行比较.是判断待审的采购价格是否合理的最直接方法。2.市场询价法。通过市场询价掌握拟审计物资不同供应商价格信息.经比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准要求对同一类物资至少调查三个以上供应商的价格信息进行比较3.综合比价法。对所购物资的进价及其他相关费用.经综合比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准。4.提供证据法审计人员对拟购物品的关键部件.要求供货方提供外购发票或加工图纸.作为检验其报价是否合理的依据该种方法主要适用于对非标物资如设备采购的审计时应用。例：我们在审计某公司设备动力部采购电视总装洁净装置时.对供应商一重庆XX厂所报的一个关键设备一空气净化处理器及加湿装置报价产生疑虑.对此进行调查后发现.重庆XX厂的实际进价与给我公司的报价存在较大差异。取得证据后.通过采购人员与重庆XX厂进行交涉.降低了该套装置的结算价.实际为我公司挽回经济损失近50O00元。5.限价法根据物品的近期成交价.并考虑市场变动因素后确定最高限价.以此作为控制该物品采购价格的审计标准此种方法主要针对市场价格变化较快.而交货周期相对较长物资的采购.审计人员可要求供需双方签定相应协议.以交货时市场的平均价格为最高限价来控制采购价格如进口汽车的采购6.成本分析法。对非标准物资.一般情况下由供应商根据需方的图纸进行专门加工定制.市场上无相应的价格可比较.对此类物资采购的审计.通常需对构成物品价格的各种要素(料、工、费、利、税)进行分析、计算，确定该物品的公允价格.以此作为审计标准的方法7.专家协助法。利用企业内部各种专家及外聘专家.协助审计人员进行采购比价审计此种方法主要适用于对专业性相对较强、科技含量较高的物资的采购的审计.在企业内部常见用于科研、设计开发所需物资采购的审计时使用选择适当的比价审计方法是取得理想审计成效的关键.针对具体物资的采购比价审计.往往不是用单一的方法进行审计.而需要结合物料的具体特性、市场资源的具体情况等.采用多种方法并行审计方能取得实效。

7，如何对采购部进行内部审计

由于本审计方案内容较多，现分两部份上传，此为第一部份；所撰写内容为本人总结，不代表（包涵）所有采购内容与采购风险。　　具体审计程序、内容与步骤：　　一、供应商的选择与合同的签订　　审计内容（风险点）　　1、筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。　　2、供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。　　3、单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。　　4、合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。　　5、签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。　　6、申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。　　7、物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。　　8、采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。　　9、合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。　　10、急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。　　11、生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。　　12、物资采购不是直接从生产厂家购买。　　对应的审计程序与步骤：　　①、查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。　　②、抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少，比较单一，没有年度评定与考核，没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。　　③、从采购部门抽查相关的谈判资料50份，查看其是否有谈判记录，是否由采购员单独与供应商进行谈判，谈判人员的签字是否齐全等。　　④、从ERP系统抽查各类合同或订单各40份，根据申请部门填写的《物资采购申请表》详列的物资名称、规格、数量，核对合同或请单上的物资名称、规格、数量是否相符，如不符，要求提供不符的相关证明与文件。　　⑤、了解谈判的流程及有关的谈判记录，查看50份合同或订单日及其相关的谈判记录，对比采购合同或订单的内容及条款，确保谈判内容与合同内容一致；主管领导是否适度参与谈判等。　　⑥、重点抽查10个大的采购项目，查阅其预算项目核对相应合同所附的明细项目，确定其是否超出预算项目，如果超出预算项目，则跟踪检查操作程序及索取有关的批准文件。并查阅仓库的核查手续是否齐全，是否签署意见等。　　⑦、抽查30价格较大的采购合同，确定价格及供货条款是否经过审批，查看供应商报价和其他供应商报价的原始资料，核对价格比较审批表，证实价格确定的来源或者经采购领导小组批准的相关文件；检查采购部的市场价格资料来源的广泛性与准确性。并抽样做市场信息调查，与同期同类材料市场价格比较，分析供应商报价的合理性。　　⑧、抽查采购合同30份，追溯到与供应商就签订合同商谈的详细内容记录，了解合同起草的过程，有否对所列条款进行研究、审定，或咨询公司法律顾问。并根据《合同法》分析各具体条款的合理、公平、公正性。　　⑨、根据公司有关的权限表，抽查每类合同各20份，查阅合同的审批人，是否在授权的范围内，如有超过审批权限，则要追查其原因，并要求提供相应的授权书等。　　⑩、查阅自购的订购单与《急需物资申请表》上的物资名称核对是否一致，有否借急用之名采购急需物资以外的设备，查看审批权限是否按采购流程操作和有关权限标准规定执行。　　⑾抽查《急需物资申请表》有关人员签批是否符合权限规定，申购部门领导、采购部领导签署的意见是否同意“先购买，后补办手续”，对应签批日期和补办请购、订单日期判断补办手续的及时性。　　⑿抽查50份通过中间商采购的合同（10000元或以上），询问不直接向制造商购货的原因，查询与制造商直接接洽的证明。如有可能直接向制造商了解购货价格及已订合同的价格。　　集团公司采购审计方案（二）　　"能产生效益的只有采购与销售"此话说得有点过份，但是也充分说明采购与销售在公司管理中的重在性。在此，本人根据自己的工作经验，结合现代内审的风险要点，整理集团公司集中采购的审计方案。希望对你有所帮助----编著。　　由于审计方案内容较多，现分两部份上传，此为第二部份；所撰写内容为本人总结，不代表（包涵）所有采购内容与采购风险。　　具体审计程序、内容与步骤：　　二、采购订单（合同）的执行方面　　审计内容（风险点）　　1、采购合同或订购单重复打印签批，存在重复购进、付款的风险。　　2、供应商没有按合同规定时间发货或发货物不齐全。　　3、供应商没有按合同规定的品牌、生产商或不可外包等条款提供货物。　　4、合同执行进度没有建立报告制度，没有报告采购主管。　　5、订单或合同在执行过程中条款的变更缺乏依据。　　6、合同或订单的执行不及时及货款的核对。　　7、合同或订单执行（交货或完工）期限与约定时间不相符。　　8、采购合同或订单档案管理不规范，采购员没有实行轮岗制度。　　对应的审计程序与步骤：　　①、了解订购单的录入、更改、签批、提交、打印程序，分析每个环节可能存在的风险，从系统上抽查每月前50份订单，合计600份订单，确定其是否对订单有重复采购，并向电脑部门提出控制改进的建议。　　②、查阅检查期间每月30份订单、合同发货时间以及发货数量，从系统上核对仓库收货入库时间及入库数量，与核定时间比较以判断发货的及时性、准确性。　　③、根据以上②点上所抽查合同，检查对应的验收单，核对所购货物是否为合同中的生产商及品种、品牌，分析了解其不符的原因及过程。　　④、检查采购部门是否建立合同执行制度及反馈制度，采购员是否按规定的时间把合同的执行进度报告给采购主管，主管是否签署相关的管理意见。　　⑤、从系统上抽查所有采购材料补充订单或补充合同，查看其是否有变更或对应补充合同的依据，依据是齐全，理由是充分，是否有领导的审批手续等。查看确认订单（合同）执行过程中出现数量、价格变更的情况，然后跟踪查证变更的有关批文或补充合同等有效证据。　　⑥、从ERP系统采购模块查阅检查期间三个月材料订单，核对每一订单的执行情况以及仓库明细账入库记录，确保前一订单执行完毕后，才执行新订单，不允许有前订单已付款未提完货即终止执行，又重新订立并执行新订单的情况。　　⑦、从质检验收部门抽取验收报告或竣工验收单100份，根据验收项目对应的合同规定的交货时间，比较验收报告或竣工验收单，确定合同签订的（验收）完工时间是否与合同规定的完工交货时间一致。　　⑧、抽查检查期间土建、装修合同各20份、物资采购合同50份留存档案，确定是否按公司规定存档，存档资料是否齐全完整。检查采购部门两年来员工岗位职责与工作分工，了解其工作范围是否有变化、员工之间是否实行轮岗制度等。　　三、仓库验收入库与货款付款　　审计内容（风险点）　　1、仓库验收物资时没有按公司规定验收入库。　　2、物资材料没有验收入库就直接运到使用部门。　　3、物资材料入库前没有经过质检部门抽检。　　4、订单或合同执行完后不及时对账、结清货款。　　5、预付货款不按合同条款办理，缺乏有效监控。　　6、物资采购业务与会计记录信息不统一。　　对应的审计程序与步骤：　　①、收集查阅有关验收制度与流程，了解仓库的操作规程；再从仓库实地观察其实际验收工作流程，比较实际操作情况与制度规定的差异；重点是观察验收时的数量与质量的验收手续的正确性。　　②、检查该年每月1-5日所有材料的订单，统计订购的数量，核对仓库入库数量，在订单规定的期限执行完毕后，订购数量大于入库数量的，再从“生产报表”查看辅助材料累计使用量，如果使用量大于购入量的，则到使用辅助材料车间进一步调查了解，查看使用原始记录，确认辅助材料的购入没有按流程操作，即验收入库。　　③、查看质量监督部门的物资检验记录，按类别订单编号顺序抽查各100份，查看抽样检验结果鉴定，判断是否有漏检或不检的现象。　　④抽查“应付账款”明细科目余额10万元以上的50个客户、100万元以上20个客户，核对应订单（合同）履行时间和完成时间以及货款的支付情况，确保每份订单（合同）货款两清。　　⑤在“应付账款”“预付帐款”明细账上查阅有关预付材料货款的付款凭证编号，查看付款凭证的付款依据，对应订单（合同）执行情况来判断付款的正确性，避免以请示批文预付货款后，补办订单又重复预付货款。　　⑥确定会计记录的依据与流程。到仓库抽查材料明细账，抽查该期（年度）1-11月底各类材料累计购入的数量与价格，与会计账记录的数据核对，查明是否是仓库没有及时把入库单、验收报告单、发票交给会计入账还是其他原因所致。

首先，所有审计需要的资料：1、单位简介、工作总结；2、单位执行的制度；3、财务报表、账簿及凭证。其次，采购部内部审计需要的资料：1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；2、采购招标文件；3、采购合同、协议及其管理台账；4、供应商管理台账；5、审计期间存货的盘点资料；6、债权债务余额明细及相关说明。其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。